Decreto MIMIT del 29/09/2023

Comunicazione al Registro Imprese del titolare effettivo

Pubblicato in Gazzetta Ufficiale 236 del 9 ottobre 2023 il  Decreto MIMIT , che introduce l’obbligo di comunicazione al Registro delle Imprese del “titolare effettivo”.

La scadenza per tale adempimento è fissata al 11 dicembre 2023 per le società già esistenti ed entro i 30 giorni dalla costituzione per quelle a venire.

Il titolare effettivo (Ultimate Beneficial Owner) è la persona fisica che risulta essere la beneficiaria finale ( quella cioè che  gode del maggior profitto dall’operatività della società).

Nell’ambito della normativa nazionale ed internazionale sono stati fissati indici di titolarità che consentono l’individuazione del titolare effettivo e precisamente:

a) Per le imprese dotate di personalità giuridica (SRL – SPA – SAPA – COOPERATIVE)

-          La o le persone fisiche che detengono una quota capitale superiore al 25%

-          La o le persone fisiche che, in virtù di patti parasociali, hanno il controllo della maggioranza dei voti

-          La o le persone fisiche che, in virtù di vincoli contrattuali, hanno il controllo della maggioranza dei voti

-          In via residuale la o le persone fisiche che hanno poteri di amministrazione

b) Per le persone giuridiche private (fondazioni ed associazioni riconosciute)

-          Il o i fondatori, se in vita

-          I titolari di funzioni di rappresentanza legale, direzione ed amministrazione

c) Trust e Mandati fiduciari

Il titolare effettivo è individuato in base all’analisi dei seguenti indici:

-          Identità del costituente/i

-          Identità del beneficiario/i

-          Identità del guardiano/i

La comunicazione deve avvenire in modalità telematica e con firma elettronica. Per la trasmissione della pratica è necessaria la firma digitale del legale rappresentante.

Il costo della pratica è pari ad € 150. Il costo di produzione della firma digitale è pari ad € 60,00.

Segnaliamo, fin da adesso, che questo adempimento ha ricorrenza annuale e quindi entro il 30 settembre 2024,  e poi seguenti,  andrà ripetuto.